اشخاص حقیقی مشمول ارزش افزوده که از این قانون پیروی نکنند، مشمول 18 درصد جرائم عدم ثبت نام و ارسال و همچنین عدم بخشودگی می شوند.
در حال حاضر، صاحبان مشاغل محترم (اشخاص حقیقی) مالیات خود را به صورت توافقی می پردازند و درگیر این قوانین نیستند. اما از سال 1402، کارتخوان ها و حساب بانکی این دسته از مؤدیان کاملاً رصد خواهد شد. حتی در صورت دریافت مفاصا حساب، به موجب ماده 157 قانون مالیات های مستقیم، ممکن است برگ متمم مطالبه مالیاتی تا پنج سال بعد برای آنها صادر شود.
بنابراین، پیشنهاد مهم و سازنده این است که این عده از افراد نسبت به ثبت شرکت اقدام کنند. با ثبت شرکت، کلیه فعالیت ها، حساب های بانکی و دستگاه های کارتخوان می توانند به شرکت متصل شوند. همچنین، با تهیه یک نرم افزار ساده، می توان نسبت به ارسال صورتحساب ها و اظهارنامه های مالیاتی اقدام کرد.
ضرورت ثبت شرکت برای اشخاص حقیقی مشمول
ثبت شرکت برای اشخاص حقیقی مشمول ارزش افزوده، مزایای زیر را دارد:
معافیت از مالیات علی الراس و ضرایب مالیاتی:
اشخاص حقیقی مشمول ارزش افزوده که شرکت ثبت می کنند، مشمول مالیات علی الراس و ضرایب مالیاتی نخواهند بود. در عوض، مالیات آنها بر اساس سود خالص محاسبه خواهد شد.
قابلیت کسر هزینه ها از درآمد:
اشخاص حقیقی مشمول ارزش افزوده که شرکت ثبت می کنند، می توانند کلیه هزینه های پرداختی خود را از درآمد کسر کنند. این امر باعث کاهش مالیات آنها خواهد شد.
امکان دریافت تسهیلات و حمایت های دولتی:
شرکت ها نسبت به اشخاص حقیقی، شانس بیشتری برای دریافت تسهیلات و حمایت های دولتی دارند.
در نهایت ، با توجه به قوانین جدید وزارت دارایی، ثبت شرکت برای اشخاص حقیقی مشمول ارزش افزوده، امری ضروری است.
ثبت شرکت مزایای زیادی برای این دسته از مؤدیان دارد و می تواند به کاهش مالیات آنها و افزایش شانس آنها برای دریافت تسهیلات و حمایت های دولتی کمک کند.
برای مشاوره در این زمینه میتوانید با موسسه ثبت ونک به شماره 02187790 در تماس باشید.
مراحل ثبت شرکت
ثبت شرکت ، فرآیندی است که طی آن یک شخص حقیقی، کسب وکار خود را به صورت قانونی و رسمی ثبت می کند. این فرآیند شامل مراحل زیر است:
انتخاب نوع شرکت
اولین مرحله در ثبت شرکت، انتخاب نوع شرکت است.
در قانون تجارت ایران، انواع مختلفی از شرکت ها وجود دارد که هر کدام مزایا و معایب خاص خود را دارند. اشخاص حقیقی مشمول ارزش افزوده، می توانند از بین انواع شرکت های زیر، نوع شرکت مناسب برای کسب وکار خود را انتخاب کنند:
شرکت سهامی خاص: شرکتی است که سرمایه آن به سهام مساوی تقسیم شده است و هر یک از سهامداران فقط تا میزان مبلغ اسمی سهام خود مسئول پرداخت دیون شرکت است.توجه داشته باشید ثبت شرکت سهامی خاص و مسئولیت محدود در ایران بسیار محبوب است.
شرکت تضامنی: شرکتی است که در آن تمام شرکا مسئول پرداخت تمام دیون شرکت هستند.
شرکت نسبی: شرکتی است که در آن مسئولیت هر یک از شرکا به میزان سهم آنها در سرمایه شرکت است.
شرکت با مسئولیت محدود: شرکتی است که در آن مسئولیت هر یک از شرکا محدود به مبلغ سرمایه گذاری آنها در شرکت است.
شرکت سهامی عام: شرکتی است که سرمایه آن به سهام مساوی تقسیم شده است و هر یک از سهامداران فقط تا میزان مبلغ اسمی سهام خود مسئول پرداخت دیون شرکت است.
انتخاب نوع شرکت مناسب، یکی از مهم ترین مراحل ثبت شرکت است. بنابراین، لازم است قبل از انتخاب نوع شرکت، با یک متخصص حقوقی یا حسابداری مشورت کنید تا نوع شرکت مناسب برای کسب وکار خود را انتخاب کنید.
تهیه مدارک و مستندات لازم
مرحله بعدی، تهیه مدارک مورد نیاز برای ثبت شرکت است.
مدارک و مستندات لازم برای ثبت شرکت ، عبارتند از:
فرم ثبت شرکت :
فرم های مخصوص ثبت شرکت که باید توسط موسسین شرکت تکمیل و امضا شود.
اساسنامه شرکت:
اساسنامه ای که حاوی مشخصات شرکت مانند نام، موضوع فعالیت، سرمایه و ترکیب سهام داران است.
مدارک شناسایی موسسین:
کپی کارت ملی و شناسنامه برای افراد حقیقی و در صورتی که یکی موسسین شخص حقوقی است، اساس نامه و آخرین تغییرات ثبت شده آن شخص.
گواهی واریز سرمایه در بانک:
در صورتی که شرکت سهامی باشد، می تواند یک قسمتی از سرمایه را در بانک سپرده و گواهی واریز آن را ارائه کند.
تصاویر پاسپورت سهام داران خارجی (در صورتی که سهام دار خارجی وجود داشته باشد).
دیگر مدارک مورد نیاز :
بسته به نوع فعالیت شرکت، ممکن است مدارک و مجوزهای خاصی مورد نیاز باشد.
پرداخت هزینه های ثبت شرکت
برای دیدن هزینه هایی که برای تاسیس انجام می شود به صفحه در سایت ثبت ونک مراجعه نمایید.
اخذ مجوزهای لازم از مراجع ذی صلاح
برخی از کسب وکارها برای فعالیت نیاز به دریافت مجوز از مراجع ذی صلاح دارند. این مجوزها باید قبل از ثبت شرکت از مراجع ذی صلاح دریافت شوند.
ثبت شرکت در اداره ثبت شرکت ها
پس از تهیه مدارک و مستندات لازم و پرداخت هزینه های ثبت شرکت، باید مدارک و مستندات را به اداره ثبت شرکت ها ارائه دهید. اداره ثبت شرکت ها پس از بررسی مدارک و مستندات، شرکت شما را ثبت می کند.
دریافت آگهی ثبت شرکت
پس از ثبت شرکت، اداره ثبت شرکت ها آگهی ثبت شرکت را منتشر می کند.
این آگهی در روزنامه رسمی و روزنامه کثیرالانتشار منتشر می شود.
نکات مهم در ثبت شرکت
ضرورت مشاوره با یک موسسه حقوقی و ثبتی قبل از ثبت شرکت
موسسه ثبت ونک اولین و بزرگترین موسسه ثبتی در کشور آماده ارائه مشاوره رایگان به شما عزیزان میباشد.
اهمیت انتخاب نوع شرکت مناسب برای کسب وکار
لزوم رعایت قوانین و مقررات مربوط به ثبت شرکت
با توجه به این مراحل و نکات، می توانید فرآیند ثبت شرکت را به درستی انجام دهید.
انواع شرکت ها در ایران
اشخاص حقیقی مشمول ارزش افزوده، می توانند از بین انواع شرکت های زیر، نوع شرکت مناسب برای کسب وکار خود را انتخاب کنند:
شرکت تضامنی
شرکت تضامنی، شرکتی است که در آن تمام شرکا مسئول پرداخت تمام دیون شرکت هستند. این بدان معناست که در صورت ورشکستگی شرکت، طلبکاران می توانند از هر یک از شرکا به طور کامل طلب خود را مطالبه کنند.
شرکت تضامنی، برای کسب وکارهای کوچک و متوسطی که نیاز به سرمایه اولیه زیادی ندارند، مناسب است. همچنین، این نوع شرکت برای کسب وکارهای تولیدی و بازرگانی که نیاز به همکاری نزدیک شرکا دارند، مناسب است.
شرکت نسبی
شرکت نسبی، شرکتی است که در آن مسئولیت هر یک از شرکا به میزان سهم آنها در سرمایه شرکت است. این بدان معناست که در صورت ورشکستگی شرکت، طلبکاران می توانند از هر یک از شرکا فقط به میزان سهم آنها در سرمایه شرکت، طلب خود را مطالبه کنند.
شرکت نسبی، برای کسب وکارهای کوچک و متوسطی که نیاز به سرمایه اولیه بیشتری نسبت به شرکت تضامنی دارند، مناسب است. همچنین، این نوع شرکت برای کسب وکارهای تولیدی و بازرگانی که نیاز به همکاری نزدیک شرکا دارند، مناسب است.
شرکت با مسئولیت محدود
شرکت با مسئولیت محدود، شرکتی است که در آن مسئولیت هر یک از شرکا محدود به مبلغ سرمایه گذاری آنها در شرکت است. این بدان معناست که در صورت ورشکستگی شرکت، طلبکاران فقط می توانند از اموال شرکت، طلب خود را مطالبه کنند.
شرکت با مسئولیت محدود، برای کسب وکارهای کوچک و متوسطی که نیاز به سرمایه اولیه زیادی دارند، مناسب است. همچنین، این نوع شرکت برای کسب وکارهای تولیدی و بازرگانی که نیاز به همکاری نزدیک شرکا ندارند، مناسب است.
شرکت سهامی عام
شرکت سهامی عام، شرکتی است که سرمایه آن به سهام مساوی تقسیم شده است و هر یک از سهامداران فقط تا میزان مبلغ اسمی سهام خود مسئول پرداخت دیون شرکت است.
شرکت سهامی عام، برای کسب وکارهای بزرگ و متوسطی که نیاز به سرمایه اولیه زیادی دارند، مناسب است. همچنین، این نوع شرکت برای کسب وکارهای تولیدی و بازرگانی که نیاز به جذب سرمایه از عموم مردم دارند، مناسب است.
شرکت سهامی خاص
شرکت سهامی خاص، شرکتی است که سرمایه آن به سهام مساوی تقسیم شده است و هر یک از سهامداران فقط تا میزان مبلغ اسمی سهام خود مسئول پرداخت دیون شرکت است. با این حال، تفاوت اصلی شرکت سهامی خاص با شرکت سهامی عام در این است که سهام شرکت سهامی خاص قابل معامله در بورس اوراق بهادار نیست.
شرکت سهامی خاص، برای کسب وکارهای بزرگ و متوسطی که نیاز به سرمایه اولیه زیادی دارند، مناسب است. همچنین، این نوع شرکت برای کسب وکارهای تولیدی و بازرگانی که نیاز به جذب سرمایه از عموم مردم ندارند، مناسب است.
انتخاب نوع شرکت مناسب
در انتخاب نوع شرکت، باید عوامل مختلفی را در نظر بگیرید، از جمله:
میزان سرمایه اولیه مورد نیاز
نوع فعالیت کسب وکار
حجم معاملات کسب وکار
تعداد شرکا
میزان ریسک کسب وکار
با توجه به این عوامل، می توانید نوع شرکت مناسب برای کسب وکار خود را انتخاب کنید.
مزایا مالیاتی ثبت شرکت
ثبت شرکت مزایای مالیاتی زیر را دارد:
معافیت از مالیات علی الراس و ضرایب مالیاتی
اشخاص حقیقی مشمول ارزش افزوده که شرکت ثبت می کنند، از مالیات علی الراس و ضرایب مالیاتی معاف می شوند. مالیات علی الراس، مالیاتی است که بر اساس تخمین درآمد و هزینه ها محاسبه می شود. ضرایب مالیاتی نیز، مالیاتی است که بر اساس نوع فعالیت کسب وکار و میزان درآمد، محاسبه می شود.
قابلیت کسر هزینه ها از درآمد
اشخاص حقیقی مشمول ارزش افزوده که شرکت ثبت می کنند، می توانند کلیه هزینه های پرداختی خود را از درآمد کسر کنند. این امر باعث کاهش مالیات آنها خواهد شد.
محاسبه مالیات بر اساس سود خالص
اشخاص حقیقی مشمول ارزش افزوده که شرکت ثبت می کنند، مالیات خود را بر اساس سود خالص محاسبه می کنند. سود خالص، تفاوت بین درآمد و هزینه ها است.
معافیت از مالیات علی الراس و ضرایب مالیاتی
مالیات علی الراس، مالیاتی است که بر اساس تخمین درآمد و هزینه ها محاسبه می شود. این مالیات، معمولاً که شرکت ثبت نمی کنند، اعمال می شود. ضرایب مالیاتی نیز، مالیاتی است که بر اساس نوع فعالیت کسب وکار و میزان درآمد، محاسبه می شود. این مالیات، معمولاً برای اشخاص حقیقی مشمول ارزش افزوده که شرکت ثبت نمی کنند، اعمال می شود.
ثبت شرکت ، این امکان را فراهم می کند که از مالیات علی الراس و ضرایب مالیاتی معاف شوند. این امر، باعث کاهش قابل توجه مالیات آنها خواهد شد.
قابلیت کسر هزینه ها از درآمد
اشخاص حقیقی مشمول ارزش افزوده که شرکت ثبت می کنند، می توانند کلیه هزینه های پرداختی خود را از درآمد کسر کنند. این هزینه ها شامل هزینه های مربوط به خرید مواد اولیه، اجاره، حمل و نقل، بیمه، تبلیغات، و غیره می شود.
کسر هزینه ها از درآمد، باعث کاهش مالیات اشخاص حقیقی مشمول ارزش افزوده خواهد شد.
محاسبه مالیات بر اساس سود خالص
مالیات اشخاص حقیقی مشمول ارزش افزوده که شرکت ثبت نمی کنند، بر اساس درآمد آنها محاسبه می شود. این امر، ممکن است باعث شود که مالیات آنها بیش از میزان واقعی باشد.
ثبت شرکت ، این امکان را فراهم می کند که مالیات خود را بر اساس سود خالص محاسبه کنند. سود خالص، تفاوت بین درآمد و هزینه ها است. بنابراین، محاسبه مالیات بر اساس سود خالص، باعث کاهش مالیات اشخاص حقیقی مشمول ارزش افزوده خواهد شد.
در مجموع، می توان گفت که ثبت شرکت ، مزایای مالیاتی زیادی دارد. این مزایا، می تواند باعث کاهش قابل توجه مالیات آنها شود.
مشاوره رایگان در ثبت ونک
موسسه ثبت ونک با بیش از 30 سال قدمت و تجربه به عنوان اولین و بزرگترین موسسه ثبتی کشور، آماده مشاوره رایگان ثبت شرکت به صورت حضوری در تهران و به صورت آنلاین و تلفنی در سراسر ایران میباشد.
لذا جهت مشاوره و راهکارهای ثبتی می توانید با شماره 02187790 تماس حاصل فرمایید .
WWW.VANAK.ORG
افشای کامل
روایتگری موثر
زیستگاه رسانه
قصه های کرونا
کد اقناع
کیفیت حکومت
